STUDI PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN ANTARA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA DAN MALAYSIA SELAMA PANDEMI COVID-19

Arina Aula Harfina; Agung Budi Sulistiyo; Septarina Prita Dania Sofianti

doi:10.19184/jauj.v21i1.31913

Arina Aula Harfina Universitas Jember
Agung Budi Sulistiyo Universitas Jember
Septarina Prita Dania Sofianti Universitas Jember

DOI: https://doi.org/10.19184/jauj.v21i1.31913

Abstract

This study aims to examine and analyze the differences between the financial performance of Islamic banking between 2 (two) countries, namely Indonesia and Malaysia during the Covid-19 pandemic. This research is a quantitative study that examines the difference between financial performance during Covid-19 and the financial ratios of Indonesia and Malaysia using the ratio of Return on Assets (ROA), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loans (NPF), and Financing to Deposit Ratio ( FDR). This study uses secondary data obtained from the financial statements of each Indonesian and Malaysian Islamic banking. Based on the purposive sampling method, the sample used was 25 Islamic banks, consisting of 13 Indonesian Islamic banks and 12 Malaysian Islamic banks. Hypothesis testing in this study used the Independent sample t-test and the Mann Whitney test. The results of this study are that during the Covid-19 pandemic between Indonesian and Malaysian Islamic banking there was a significant difference in the CAR ratio, and for the ratios of ROA, NPF and FDR there were no significant differences.
Keywords: covid-19 pandemic, financial performance, financial ratios, islamic banking

ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menguji dan menganalisis perbedaan antara kinerja keuangan perbankan syariah diantara 2 (dua) negara yaitu Indonesia dan Malaysia selama pandemi Covid-19. Penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif yang menguji perbedaan antara kinerja keuangan selama Covid-19 terhadap rasio keuangan Indonesia dan Malaysia menggunakan rasio Return of Asset (ROA), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPF), dan Financing to Deposit Ratio (FDR). Penelitian ini menggunakan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan masing-masing perbankan syariah Indonesia dan Malaysia. Berdasarkan metode pemilihan sampel purposive sampling, sampel yang digunakan berjumlah 25 perbankan syariah, yang terdiri dari 13 perbankan syariah Indonesia dan 12 perbankan syariah Malaysia. Pengujian hipotesis dalam penelitian ini menggunakan uji beda Independent sample t-test dan uji Mann whitney. Hasil penelitian ini adalah pada masa pandemi Covid-19 antara perbankan syariah Indonesia dan Malaysia terdapat perbedaan yang signifikan pada rasio CAR, dan untuk rasio ROA, NPF dan FDR tidak terdapat perbedaan yang signifikan.
Kata Kunci: kinerja keuangan, pandemi covid-19, perbankan syariah, rasio keuangan

References

Agustin, H. (2021). Teori Bank Syariah. JPS (Jurnal Perbankan Syariah), 2(1), 67-83. https://doi.org/10.46367/jps.v2i1.279

Andriansyah. (2021). Analisis Perbandingan Non Performing Financing (NPF) Dan Financing To Deposite Ratio (FDR) Antara Bank Umum Syariah Dengan Unit Usaha Syariah Pada Masa Pandemi Covid-19. Journal of Banking and Financial Innovation (JBFI), 03(19), 33–46. https://ojs.stiesa.ac.id/index.php/jbfi

Anwar, K. S. I. et al. (2020). The Impact of COVID-19 Outbreak towards Islamic Banking: The Case of Malaysia. Proceeding of the 7th International Conference on Management and Muamalah 2020 (ICoMM 2020), 2020 (March), 2756–8938.

Badan Pusat Statistik. (2020). Tingkat Pengangguran Terbuka (TPT) sebesar 7,07 persen

Baldina, Z. N., & Hendratmi, A. (2019). Analisis Perbandingan Bank Syariah Non Devisa dan Bank Syariah Devisa Ditinjau dari Kinerja Fungsi Bisnis dan Fungsi Sosial dengan Metode RGEC dan Sharia Conformity Indicator Periode 2011 – 20151). Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 5(3), 247. https://doi.org/10.20473/vol5iss20183pp247-263

Diana, S. et al. (2021). Analisis Kinerja Keuangan Perbankan Syariah Indonesia Pada Masa Pandemi Covid-19. Jurnal Riset Akuntansi Dan Bisnis Indonesia, 1(1), 111–125. https://doi.org/10.32477/jrabi.v1i1.327

Fitriani, P. D. (2020). Analisis Komparatif Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Pada Masa Pandemi Covid–19. AKSY: Jurnal Ilmu Akuntansi Dan Bisnis Syariah, II. https://doi.org/10.15575/aksy.v2i2.9804

Janah, N., & Siregar, P. A. (2018). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Indonesia. III. http://dx.doi.org/10.30821/ajei.v3i1.1703

knks.go.id. (2020). Kesiapan Perbankan Syariah dalam Menghadapi Resesi.

Liputan6. (2021). Gegara Pandemi Covid-19, Penerimaan Asli Daerah Turun 5,3 Persen di 2020.

Mahendra, A. P. et al. (2021). Perbandingan Profitabilitas Perbankan Syariah Indonesia dan Malaysia di Masa Pandemi Covid-19. At-Tasharruf “Jurnal Kajian Ekonomi Dan Bisnis Syariah.”, , 3(2), 48–56. https://doi.org/10.32528/at.v3i2.6777

Mansour, W. et al. (2022). Regulatory policies in the global Islamic banking sector in the outbreak of COVID-19 pandemic. Journal of Banking Regulation, (0123456789). https://doi.org/10.1057/s41261-021-00147-3

Melania, A. A. (2021). Analisis Kinerja Perbankan Syariah dan Bank Konvensional dimasa Pandemi Covid-19.

Miftha, F. et al. (2021). Analisis Kinerja Keuangan PT.BNI Syariah Tbk Sebelum dan Pada Saat Pandemi Covid-19. Assets, 11(1), 88–95. https://doi.org/10.24252/assets.v1i1.21411

Mohammad Yusuf, & Reza Nurul Ichsan. (2021). Analysis of Banking Performance in The Aftermath of The Merger of Bank Syariah Indonesia in Covid 19. International Journal of Science, Technology & Management, 2(2), 472–478. https://doi.org/10.46729/ijstm.v2i2.182

Monica Sari, P. et al. (2020). Studi Komparatif Analisis Efisiensi Kinerja Perbankan Syariah Di Indonesia Antara Metode Data Envelopment Analysis (DEA) Dan Stochastic Frontier Analysis (SFA). FIDUSIA : JURNAL KEUANGAN DAN PERBANKAN, 3(1), 48–66. https://doi.org/10.24127/jf.v3i1.468

Munir, M. (2018). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR dan Inflasi terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. Ihtifaz: Journal of Islamic Economics, Finance, and Banking, 1(1), 89. https://doi.org/10.12928/ijiefb.v1i1.285

Peraturan Bank Indonesia No.13/1/PBI/2011. (n.d.).

Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.8/PJOK.03/2014. (n.d.).

Nur Janah, N. J., & Siregar, P. A. (2018). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Indonesia. AT-TAWASSUTH: Jurnal Ekonomi Islam.

Prihatin, K. S. (2019). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Syariah dan Bank Konvensional. Progress: Jurnal Pendidikan, Akuntansi Dan Keuangan, 2(2), 136–146. https://doi.org/10.47080/progress.v2i2.615

Riftiasari, D., & Sugiarti. (2020). Analisis Kinerja Keuangan Bank BCA Konvesional dan Bank BCA Syariah Akibat Dampak Pandemi Covid-19. JurnalManajemenBisnis (JMB), 33(2), 78–86. http://ejournal.stieibbi.ac.id/index.php/jmb

Shakeel, S. et al. (2020). Health and Economic Impact of Covid-19: Mapping The Consequences of A Pandemic In Malaysia. Malaysian Journal of Medical Sciences, 27(2), 159–164. https://doi.org/10.21315/mjms2020.27.2.16

Supriatna, E. (2020). Wabah Corona Virus Disease (Covid 19) Dalam Pandangan Islam. SALAM: Jurnal Sosial Dan Budaya Syar-I, 7(6). https://doi.org/10.15408/sjsbs.v7i6.15247

Surya, Y. A., & Asiyah, B. N. (2020). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank BNI Syariah dan Bank Syariah Mandiri Di Masa Pandemi Covid-19. Iqtishadia Jurnal Ekonomi & Perbankan Syariah, 7(2), 170–187. https://doi.org/10.19105/iqtishadia.v7i2.3672

Wahyudi, R. (2020). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR, BOPO dan Inflasi terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia: Studi Masa Pandemi Covid-19. Journal of Walisongo. https://doi.org/10.21580/at.v12i1.6093

Yasin, A., & Fisabilillah, L. W. P. (2021). Analisis Komparasi Kinerja Keuangan Bank Perkreditan Rakyat (BPR) Sebelum dan Pada Pandemi Covid-19. EQUILIBRIUM : Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Pembelajarannya, 9(2), 142 152. http://doi.org/10.25273/equilibrium.v9i2.10011

Yusnia, N. (2020). Analisis Perbandingan Rasio Keuangan Perbankan Syariah di Indonesia dan Malaysia Periode 2016 - 2018. Universitas Bangka Belitung, 82.